Авторская колонка Натальи Горячей: «Зачем мне знать свою налоговую нагрузку?»

Мы начинаем серию авторских материалов предпринимателя, автора просветительского проекта "Делаем бизнес вместе" Натальи Горячей. И первая статья – о налоговой нагрузке! Зачем ее необходимо знать?

Вот правда: зачем?

Я веду бизнес, плачу налоги по факту или не совсем, на личной карточке достаточно денег, зарплата платится, продажи идут, всё хорошо. Увы, это только кажется. Увы, касается. Кого касается ваша налоговая нагрузка и почему, если она маленькая, то это плохо?

Во-первых, ваша налоговая нагрузка заботит налоговую инспекцию. У ФНС есть целая концепция системы планирования выездных налоговых проверок. Очевидно, что налоговое ведомство не может проверить всех подряд, ибо это дорого. У нее нет столько денег на проверки и еще меньше человеческого ресурса для анализа деятельности всех налогоплательщиков. Поэтому фискальная служба отсеивает тех, кого проверять не выгодно или можно заставить заплатить налоги другими способами, и концентрирует свое внимание на тех, которым можно не просто сделать доначисления по налогам, а которые еще и перечислят недоимку по результатам проверки.

Что такое Концепция системы планирования выездных проверок? 

Считайте, что это некое подобие договора между вами и ФНС, суть которого сводится к тому, что вы платите столько налогов, сколько считает нужным Минфин, а за это к вам не приходят с выездной проверкой. Главное здесь – платить налогов не меньше чем… Всё, что написано в Концепции, есть, по сути, некий риск-ориентированный подход к организации контрольной работы налоговых органов, и он год от года дает все большие плоды. Отбор налогоплательщиков для проведения выездного контроля по общедоступным критериям риска совершения налогового правонарушения позволяет самим компаниям с большой долей вероятности определить, будет ли она включена в план выездных налоговых проверок.

Размещая в открытом доступе данные для анализа, налоговое ведомство предлагает всем нам ориентироваться на среднеотраслевые показатели рентабельности и налоговой нагрузки. 

Некоторые данные из общего свода за 2019 год:

1) рентабельность: в строительстве 7%, в логистике 4.1%, информация и связь 16%, гостиницы и общепит 5.9%, торговля розничная 3.5%, торговля оптовая 8.3%.

2) налоговая нагрузка: в строительстве 11.9%, гостиницы и общепит 10.5%, информация и связь 17.2%, операции с недвижимостью 25%.

Налоговая нагрузка рассчитывается как отношение суммы налогов и сборов по данным официальной статистической отчетности ФНС к обороту организаций по данным Росстата. Но это еще не всё. Одним из критериев, по которым в рамках Концепции налоговики определяют наши компании в число претендентов на выездную проверку, является низкий уровень зарплат и, как следствие, низкий показатель отношения общей суммы уплаченных страховых взносов к выручке. Очевидно, что по одному только критерию налоговики не прибегут к вам с выездной проверкой. То есть им нужна совокупность факторов, указывающих на то, что по результатам проверки в бюджет страны поступит кругленькая сумма. 

Вторым интересантом по отношению к тому, сколько вы платите налогов, является ваш же банк. Самому банку все равно какая у вас нагрузка. Ни одному банковскому клерку не придет в голову следить за вашей выручкой, налоговыми выплатами. Ему, по сути, всё равно – вы платите комиссию банку за обслуживание ваших же денег и больше его по идее ничего не должно интересовать. Но на практике всё не так и уже давно, а именно с той поры, как в нашей стране начал действовать федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

Закон был принят в далеком 2001 году, однако мы ощутили в полной мере его карательные функции только 5-7 лет назад. Банки стали филиалами фискальных и надзорных органов, их руками Банк России и Росфинмониторинг отлавливает коррупционеров, обнальщиков и террористов, а неотвратимость такой работы достигается за счет шантажа отзывом лицензии на осуществление банковской деятельности. Поэтому банки вынуждены следить за тем, как быстро и эффективно обеляется бизнес в нашей стране.

У мегарегулятора есть несколько методичек, которые доводятся до сведения банков. В одной из таких методических рекомендаций есть указание на то, что если бизнес платит в совокупности меньше чем 1.5% от оборота по счету в виде налогов, то это может свидетельствовать о том, что клиент банка недобросовестный и в совокупности с другими факторами указывает на то, что лучше клиенту пойти со своими остатками на счете в другой банк, а там, основываясь на выписке из предыдущего банка, примут решение не заключать договор на расчетно-кассовое обслуживание.

А что в итоге?

В итоге можно не знать о том, насколько ваши показатели нагрузки близки к рекомендованным налоговыми органами и Банком России значениям, однако либо пусть об этом знает ваш бухгалтер или финансовый директор, либо вы однажды не удивляйтесь, что к вам пришла выездная или банк заблокировал работу онлайн-банка.

Для любителей почитать первоисточник >>>