Как стать ИП, если уже есть статус самозанятого

Содержание статьи:

• Самозанятость и ИП: что это такое
• Когда закон запрещает быть самозанятым
• Как плательщику НПД узнать о превышении дохода
• Можно ли перейти на ИП, не отказываясь от НПД?
• Как перейти на ИП — пошаговая инструкция
• Что делать после регистрации ИП
• Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД
• Как стать ИП без сохранения статуса самозанятости

Российское законодательство позволяет самозанятым становиться индивидуальными предпринимателями. Можно отказаться от самозанятости и оформить ИП, а можно при определенных обстоятельствах совмещать оба статуса. Рассказываем, как самозанятому стать ИП.

Самозанятость и ИП: что это такое

Самозанятый и индивидуальный предприниматель (ИП) — физические лица, которые могут вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Для каждого из них предусмотрены свои режимы налогообложения:

• самозанятый платит один налог, на профессиональный доход (НПД), в размере 4% или 6% — в зависимости от того, оказывает он услуги частным лицам или организациям;

• ИП может выбрать одну из доступных форм налогообложения: основную, ЕНВД и УСНО — обычную либо на основе патента.

Больше про налогообложение самозанятых здесь.

Когда закон запрещает быть самозанятым

Регистрация самозанятого — простой процесс, проще, чем получение статуса ИП. Нужно установить приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Не требуется, например, указывать вид деятельности.

Но законом предусмотрены ситуации, в которых гражданин не может быть самозанятым:

• он — государственный служащий;

• он работает адвокатом, нотариусом, оценщиком, медиатором — это касается только основной работы, ее можно совмещать с самозанятостью.

Также плательщик НПД не имеет права:

• оказывать агентские и посреднические услуги;

• продавать товары, произведенные другими людьми;

• продавать товары, на которые распространяется требование об обязательной маркировке;

• сдавать коммерческую недвижимость;

• добывать и продавать полезные ископаемые.

Гражданин утратит статус самозанятого, если его годовой доход превысит 2,4 млн рублей.

Как плательщику НПД узнать о превышении дохода

За оказанные услуги, выполненные работы, проданные товары самозанятый должен выдавать чек. Они формируются в приложении «Мой налог». Приложение автоматически подсчитывает доход и, если он превышает 2,4 млн рублей, отключает возможность формировать новые чеки.

Можно ли перейти на ИП, не отказываясь от НПД?

Можно ли с самозанятого перейти на ИП? Да, российское законодательство допускает такую возможность. Это позволяет сочетать преимущества обоих статусов:

• как самозанятому гражданину не нужно платить страховые взносы и использовать онлайн-кассу;

• как ИП он имеет право на пособия и открытие расчетного счета в банке.

Однако переход самозанятого на ИП на НПД означает, что ограничения тоже сохраняются. Например, недоступны перечисленные выше формы деятельности, а годовой доход не может быть более 2,4 млн рублей.

Как перейти на ИП — пошаговая инструкция

Рассказываем, как оформить ИП, если ты самозанятый.

Если лимит по сумме дохода уже достигнут, у гражданина есть 20 дней, чтобы перейти на ИП на УСН или ином режиме налогообложения. Его действия зависят от того, зарегистрирован ли он уже как индивидуальный предприниматель или нет.

Если плательщик НПД уже является ИП, ему необходимо:

• сняться с налогового учета в качестве самозанятого;

• подать заявление на переход на налогообложение по упрощенной схеме (УСН, «упрощенка»).

Если плательщик НПД еще не является индивидуальным предпринимателем, нужно дополнительно оформить переход самозанятого на ИП на УСН. Он:

• снимается с налогового учета в качестве самозанятого;

• регистрирует ИП;

• переходит на упрощенку, подав соответствующее заявление.

Что делать после регистрации ИП

После того как гражданин зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо решить еще несколько важных задач.

1. Открыть расчетный счет. При расчете с контрагентами на сумму более 100 000 рублей это является обязательным, но даже при расчетах на меньшие суммы он может пригодиться.

2. Проверить доступность налоговых каникул. В России до конца 2026 года действует снижение налогов по УСН или патентов вплоть до 0%, но при условии, что это подтверждено местными властями.

3. Выяснить, надо ли использовать контрольно-кассовую технику. Обычно ИП она требуется, но есть исключения. Также можно использовать сервис Robokassa, формирующий чеки через онлайн-кассу, не покупая аппарат.

4. Зарегистрироваться в СФР, если у вас будут наемные работники.

Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД

Нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП? Если лимит дохода в 2,4 млн рублей не превышен, и гражданин не занимается деятельностью, которая запрещена плательщикам НПД, эти статусы можно совмещать. В этом случае достаточно подать заявление о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя удобным для вас способом:

• онлайн — через портал «Госуслуги» или на сайте ФНС;

• лично — в ближайшем отделении ФНС либо в многофункциональном центре (МФЦ).

После того как самозанятый становится ИП с сохранением статуса плательщика НПД, продолжают действовать ограничения по видам деятельности и лимиту дохода. Также нельзя привлекать наемных работников.

Как стать ИП без сохранения статуса самозанятости

Еще один вопрос, который может возникнуть у плательщика НПД, — как закрыть самозанятость и перейти на ИП. Обычно этот вариант выбирают, если возникли обстоятельства, при которых гражданин зарегистрирован в качестве самозанятого, но больше не может быть плательщиком НПД. Например, он превысил лимит дохода, собирается заняться реализацией подакцизных товаров или привлекать наемных работников.

В этом случае первое, что нужно сделать, — отказаться от статуса самозанятого. Для этого достаточно зайти в приложение «Мой налог», перейти в раздел меню «Прочее», выбрать «Профиль» и внизу страницы нажать на кнопку «Сняться с учета НПД».

Следующий этап — регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Как самозанятому открыть ИП? Надо выбрать коды ОКВЭД, заполнить заявление и подать его удобным способом — через онлайн-сервисы или во время личного визита в МФЦ либо отделение ФНС.