21.10.2025
5 минут
1
Чек предоплаты и чек полного расчета — это два обязательных документа при работе с предоплатой. Ошибки в их оформлении могут привести к проблемам с налоговой службой, поэтому важно делать все правильно. В этой статье объясняем, как оформить оба чека корректно и без рисков.
Что такое чек предоплаты и чек полного расчета
Начнем с главного — определим основные понятия
Чек предоплаты — это фискальный документ, который вы формируете в момент, когда покупатель вносит денежные средства за товар или услугу до момента их получения. Ключевой реквизит в таком чеке — «признак способа расчета». Он может принимать три значения:
- Чек со значением «Предоплата 100%» должен быть сформирован, когда покупатель заранее вносит полную стоимость заказа.
- Значение «Предоплата» указывается, когда покупатель вносит часть стоимости, причем итоговый состав товара или услуги известен.
- Значение «Аванс» следует указывать, когда покупатель вносит часть стоимости, но точный перечень товаров или конечная сумма заказа еще не определены (например, при заказе ремонта до составления сметы).
Чек полного расчета — это фискальный документ, который вы формируете в момент передачи товара или оказания услуги. В нем указывается признак способа расчета. Он фиксирует, что расчет завершен, даже если окончательная оплата была произведена ранее.
В каких случаях нужен чек предоплаты
Чек предоплаты пробивается всегда, когда деньги поступают на ваш счет раньше, чем клиент получает ценность. Основные ситуации:
- Аванс. Клиент вносит часть суммы для бронирования товара, начала работ или подтверждения заказа. Если конечный состав товара или услуги не определен, используется признак «Аванс».
- Полная предоплата. Покупатель полностью оплачивает заказ на сайте интернет-магазина. В этом случае пробивается чек с признаком «Предоплата 100%».
Важно: для некоторых сфер (ЖКХ, связь, образовательные услуги и др.) действует упрощение (п. 2.1. ст. 1.2 Закона 54-ФЗ) — можно не пробивать чек на каждый аванс, а сформировать единый документ за расчетный период (до 1 месяца). Однако при окончательном расчете чек с признаком «Полный расчет» все равно необходим.
Когда пробивается чек полного расчета
Этот чек завершает расчетную операцию и фиксирует исполнение ваших обязательств перед клиентом.
- При отгрузке товара. Когда товар передается курьером, забирается в пункте выдачи или на складе.
- При оказании услуги. В момент подписания акта выполненных работ или в день фактического завершения услуги.
- Ситуации с оплатой «в моменте». Если покупатель оплачивает и получает товар одновременно (например, в розничном магазине или при получении у курьера), формируется только один чек — «Полный расчет».
Как пробить чек предоплаты и полного расчета на практике
Процесс зависит от используемого вами оборудования и сервисов.
Через онлайн-кассу. Большинство современных облачных касс и ПО для интернет-торговли автоматически формируют нужные чеки при поступлении оплаты и изменении статуса заказа. Вам необходимо лишь правильно настроить сценарии работы в личном кабинете кассы или CMS/CRM-системе.
Через облачные сервисы для самозанятых и ИП. Достаточно выбрать операцию («Предоплата», «Полный расчет»), указать сумму и данные клиента.
Пример заполнения реквизитов:
Рассмотрим ситуацию, когда клиент внес частичную предоплату в 5 000 ₽ за услугу ремонта, а окончательная сумма по смете составила 15 000 ₽.
Чек предоплаты (в день получения 5 000 ₽.):
- Признак способа расчета: «Аванс» (если точная стоимость неизвестна) или «Предоплата» (если точная стоимость известна).
- Признак предмета расчета: «Платеж».
- Тип расчета: Наличными.
- Итого: 5 000 ₽.
2. Чек полного расчета (в день подписания акта):
- Признак способа расчета: «Полный расчет».
- Наименование: «Ремонтные работы».
- Признак предмета расчета: Услуга.
- Аванс: 5 000 ₽.
- Сумма расчета с отдельным указанием ставки и суммы НДС: 15 000 ₽.
Исключение из правила: согласно разъяснениям ФНС (Письмо от 19.10.2023 № ЗГ-3-20/13522@), если вы учитываете доходы кассовым методом (на дату поступления денег) и получили письменное согласие покупателя, можно сразу пробить один чек с признаком «Полный расчет» в момент предоплаты. Это избавляет от необходимости пробивать второй чек при отгрузке. Удобнее всего включить такое условие в публичную оферту на сайте.
Распространенные ошибки
Неправильная работа с чеками ведет к штрафам. Вот самые распространенные ошибки:
- Пробитие только одного чека вместо двух. Самая частая ошибка. Помните: при внесении предоплаты и последующей отгрузке чека должно быть два.
- Несвоевременная фискализация. Чек предоплаты нужно сформировать в момент получения денег, а чек полного расчета — непосредственно в момент передачи товара.
- Неверное указание реквизитов. Путаница между «Авансом» и «Предоплатой», отсутствие наименования товара в чеке полного расчета, неправильный зачет предоплаты.
- На этапе предоплаты код маркировки в чеке не отражается. Код маркировки вносится в чек полного расчета только после передачи маркированного товара и получения всей суммы платежа.
Ответственность за нарушения
За несоблюдение порядка применения кассовой техники (ошибочные чеки и пр.) предусмотрены штрафы по статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ:
- для должностных лиц — штраф 2 000 ₽;
- для организаций — штраф 10 000 ₽.
Важный момент: если вы самостоятельно обнаружили ошибку и сформировали чек коррекции до того, как налоговая узнала о нарушении (например, в ходе проверки), вас могут освободить от штрафа.
Заключение
Правильное оформление чеков предоплаты и полного расчета — это гарантия финансовой дисциплины и защита от штрафов. Главное правило: деньги поступили — чек предоплаты, товар отгружен — чек полного расчета. Используйте современные кассы, которые автоматизируют эти процессы, и всегда проверяйте правильность реквизитов, особенно при работе с авансами и маркированными товарами. Это сэкономит вам время, деньги и нервы.
