Меньше отчетов, больше свободы: когда ИП выгодно стать самозанятым

Домашний кондитер, дизайнер, фотограф — работаете в одиночку и зарабатываете до 2,4 млн рублей в год? Возможно, вы платите больше налогов, чем нужно. В таких случаях статус самозанятого может оказаться проще, дешевле и удобнее, чем ИП.

В статье разберемся, в чем разница между ИП и самозанятым, когда стоит рассмотреть закрытие ИП и регистрацию в качестве самозанятого, какие плюсы и минусы самозанятости для ИП, а также как сменить статус без ошибок.

ИП или самозанятый: когда стоит задуматься о смене статуса

Переход с ИП на НПД(специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход») чаще всего становится актуальным тогда, когда меняется сама суть деятельности. Если раньше бизнес включал сотрудников, торговлю или крупные обороты, а теперь свелся к индивидуальной работе без наемного труда с умеренным доходом — статус ИП может оказаться избыточным.

Сигналом к переменам становится снижение выручки или, например, переход на услуги физлицам. Мастера маникюра, стилисты, тренеры, фрилансеры, и другие специалисты, работающие напрямую с клиентами, часто не нуждаются в статусе ИП. В таких случаях переход на самозанятость — логичный шаг: это проще в администрировании и позволяет платить меньше налогов.

Один из ключевых аргументов — избавление от обязательных взносов. ИП обязан ежегодно платить фиксированные суммы в социальный и медицинский фонды — независимо от того, был доход или нет. У самозанятых таких платежей нет: налог начисляется только с поступлений, а его ставка ниже — 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Это актуально и важно при нерегулярной или сезонной занятости.

Кроме того, самозанятые освобождены от сдачи деклараций и ведения бухгалтерского учета. Все взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог», где можно моментально сформировать чек, отследить начисления, оплатить налоги. Если ваш бизнес стал компактнее, доход не превышает 2,4 млн рублей в год, вы ведете его самостоятельно — возможно, пришло время задуматься о переходе на НПД.

Отличия ИП от самозанятых — что нужно учитывать

Первое ключевое отличие — это статус. ИП — это полноценный субъект бизнеса, с возможностью нанимать работников, работать в рознице, заключать договоры и пользоваться широким набором налоговых режимов. Самозанятый — это физлицо, зарегистрированное в системе НПД, которое работает только на себя. У самозанятого нет права нанимать сотрудников, зато налоговая нагрузка ниже и все взаимодействие с ФНС происходит через мобильное приложение.

Система расчетов также различается. ИП может открывать расчетный счет, использовать кассу, подключать эквайринг и онлайн-сервисы. У самозанятого все проще: чеки формируются автоматически через приложение, а платежные сервисы как Robokassa поддерживают этот формат и обеспечивают нужные фискальные функции.

В части отчетности ИП на УСН обязан ежегодно подавать декларации, уплачивать фиксированные взносы и вести учет доходов. У самозанятого нет такой нагрузки — только уплата налога по факту поступлений, без деклараций. Однако стоит помнить, что ИП формирует пенсионный стаж через фиксированные взносы, а у самозанятого он копится только при добровольных отчислениях. Это важное отличие, особенно для тех, кто планирует обеспечить себе пенсию через государственную систему.

Когда ИП перейти на самозанятость выгоднее

Перейти на НПД можно, если выполняются определенные условия. Во-первых, годовой доход бизнеса не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Во-вторых, у самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Также важно, чтобы деятельность была допустима в рамках НПД — то есть предоставление услуг, а не торговля товарами.

Наиболее типичные случаи перехода с ИП на самозанятость — это профессии, связанные с личным трудом: они могут работать напрямую с физлицами, получать оплату на карту, формировать чеки в приложении и не беспокоиться о бухгалтерии. В этом случае переход на НПД позволяет сэкономить на взносах, а также испытывать меньше сложностей с налогами.

Если сравнивать налоговую нагрузку, то на УСН ИП платит 6% с дохода плюс фиксированные взносы, которые в 2025 году превышают 50 000 рублей в год. А самозанятый платит только налог — без фиксированных платежей. При доходе в 1,5 миллиона рублей экономия может составить десятки тысяч рублей. Поэтому, если ваш бизнес небольшой, не требует статуса ИП, перейти на самозанятость — разумный выбор.

Как ИП сменить статус на самозанятого

Шаг 1. Закрытие ИП

Сделать это можно онлайн через портал Госуслуг. Обычно процедура занимает до 5 рабочих дней. Перед подачей заявления важно рассчитаться с налогами, сдать необходимую отчетность и закрыть расчетный счет, если он был открыт. После завершения вас исключают из ЕГРИП, а вы перестаете быть ИП.

Шаг 2. Регистрация самозанятости

Далее нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог», портал Госуслуг или мобильное приложение некоторых банков. Регистрация занимает не более 10 минут: достаточно подтвердить личность, указать регион и сферу деятельности. После этого вы получаете доступ к личному кабинету плательщика НПД.

Шаг 3. Подтверждение статуса и подключение сервисов

Обычно статус самозанятого присваивается автоматически сразу после регистрации. Далее вы можете подключить платежные сервисы, такие как Robokassa. Она поддерживает как ИП, так и СМЗ, помогает формировать чеки, принимать оплату, вести прозрачный учет, соответствующий требованиям ФНС, и избавляет вас от лишней бюрократии.

Шаг 4. Как избежать налоговых проблем

После перехода важно уведомить клиентов и партнеров о смене статуса, чтобы избежать ошибок в расчетах. Также стоит отслеживать лимит в 2,4 млн рублей в год и не заниматься деятельностью, запрещенной в рамках НПД (например, торговлей товарами не собственного производства или наймом персонала).

Минусы и риски смены статуса

Смена статуса ИП на СМЗ подходит не всем. У этого налогового режима есть несколько минусов, а также необходимо учесть возможные риски:

• Ограничения по деятельности

Самозанятые не могут нанимать сотрудников и заниматься перепродажей товаров. Это ограничивает рост бизнеса в привычном смысле: масштабирование, открытие офиса, развитие команды. Если вы планируете расти, формат ИП более гибкий и долгосрочно надежный.

• Нет пенсионного стажа

При работе как ИП стаж формируется автоматически за счет фиксированных страховых взносов. У самозанятых этого нет: если не делать добровольные отчисления, пенсионные баллы не начисляются. Для тех, кто рассчитывает на государственную пенсию, это ощутимый недостаток.

• Сложность возврата к ИП

Переход обратно к ИП возможен, но потребует полной повторной регистрации: заявление в ФНС, выбор налогового режима, открытие расчетного счета, настройка документооборота. Это займет время и потребует дополнительных затрат.

Как Robokassa помогает работать в любом статусе

Robokassa поддерживает ИП и самозанятых: помогает формировать фискальные чеки, принимать оплату без кассы, вести учет для ФНС. Для ИП доступна полноценная интеграция с интернет-магазинами, CMS, кассами. Для самозанятых — подключение через приложение с автоматической генерацией чеков в рамках НПД.

При смене статуса Robokassa также остается универсальным инструментом: позволяет учитывать платежи, формировать отчетность, отслеживать поступления и помогает соответствовать требованиям закона. Так бизнес сохраняет непрерывность, а владелец может гибко адаптироваться к новой модели и не терять контроль над финансами и налогами.

Частые вопросы

Переход на самозанятость для ИП вызывает немало вопросов. Ниже собрали самые распространенные из них. Если вы только рассматриваете смену формы деятельности или уже находитесь в процессе — это поможет избежать ошибок и прояснит нюансы.

• Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Система НПД не применяется к действующим ИП. Чтобы получить статус самозанятого, необходимо закрыть ИП.

• Нужно ли платить налог за прошлый период?

Да, все обязательства по ИП сохраняются до момента его закрытия. Это включает уплату налога по УСН, фиксированных взносов и подачу отчетности.

• Какой статус выгоднее при сезонной работе?

Самозанятость более гибка: налог уплачивается только с фактического дохода, а при отсутствии поступлений — нет никаких обязательств.

• Нужно ли сообщать в налоговую о переходе?

Формально — нет. При закрытии ИП и регистрации в НПД налоговая система автоматически обновит данные. Однако контрагентов уведомить нужно.

• А можно ли сохранить пенсионный стаж при переходе с ИП на НПД?

Да, если делать добровольные взносы в Социальный фонд. Самозанятые вправе самостоятельно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, чтобы формировались пенсионные баллы. Подробнее об этом читайте на официальном сайте СФР.

Решение перейти с ИП на самозанятость должно быть взвешенным. НПД подходит не всем, но в ряде случаев — это путь к упрощению и экономии. Robokassa поддерживает ИП и самозанятых и предлагает гибкие инструменты при любом статусе. Независимо от того, какой формат вы выберете, бизнес останется в поле вашего контроля.