Самозанятость для иностранцев в России

Российский рынок по-прежнему привлекателен для программистов, дизайнеров, преподавателей, мастеров бытовых услуг из-за рубежа. В стране востребованы качественные услуги, и все больше приезжих хотят оформлять сотрудничество открыто, получать оплату напрямую на банковскую карту и не опасаться налоговых санкций. Оптимальное решение – режим налога на профессиональный доход, или самозанятость. Это особая форма налогообложения без обязательной отчетности и фиксированных страховых платежей, которая дает возможность законно получать заработную плату.

Разберем, может ли иностранец быть самозанятым в России, как проходит регистрация, какие налоги нужно платить, какие ограничения действуют и как настроить прием платежей через современные онлайн-сервисы.

Самозанятость и иностранные граждане в России

Главный вопрос приезжих специалистов: как иностранцу стать самозанятым в России и возможно ли это вообще? Федеральный закон № 422-ФЗ, регулирующий налог на профессиональный доход, дает прямой ответ: самозанятость доступна гражданам России, а также гражданам государств — членов ЕАЭС.

Другие иностранные граждане, даже имея вид на жительство или разрешение на временное проживание, пока не могут применять НПД. Здесь важно не место проживания, а именно гражданство. Например, гражданину Узбекистана с российским ВНЖ придется выбирать другие формы работы — например, открыть ИП на упрощенной системе налогообложения.

Самозанятость для иностранцев ЕАЭС — это законный статус, который позволяет гражданам этих стран работать в России без сложных разрешительных процедур.

Порядок регистрации самозанятого иностранца

Процесс постановки на учет максимально прост и проходит онлайн. Иностранцу нужен паспорт и российский ИНН. Если ИНН еще нет, его получают заранее в ФНС, подав заявление по форме 2-2-Учет; записаться в МФЦ или подать заявление через электронные сервисы, чтобы сэкономить время. Затем необходимо установить приложение «Мой налог» для иностранцев, авторизоваться через Госуслуги или через банк-партнер, подтвердить данные паспорта и ИНН — и дождаться уведомления.

На практике проверка занимает всего несколько минут, хотя формально ФНС может рассматривать заявление до шести дней. С этого момента можно сразу оформлять чеки и получать оплату. По сути, это и есть регистрация самозанятости иностранцев — вся процедура занимает 15-20 минут.

Совет: сразу заполните в приложении платежные реквизиты, проверьте корректность ФИО латиницей/кириллицей и включите автоматическую отправку чеков клиенту на e-mail или в мессенджер.

Налоги для самозанятых иностранцев: сколько и когда платить

Если вы думаете, как платить налоги иностранцу в России, то в режиме НПД все максимально просто: он одинаков как для россиян, так и для иностранных граждан. Доходы от физических лиц облагаются по ставке 4 %, а если заказчик — компания или ИП, применяется 6 %. Есть и бонус: первые 10 000 рублей налога можно не платить за счет вычета — на старте это заметно снижает фактическую нагрузку. Налоговый период — месяц: ФНС сама подсчитывает сумму налога по данным чеков, а самозанятый перечисляет ее до 25-го числа следующего месяца. Так как налоговая автоматически суммирует данные всех пробитых чеков, так что риск ошибок при расчетах сводится к минимуму.

Что нельзя делать на НПД

Самозанятость — это про личный труд и простые расчеты. Закон запрещает перепродажу товаров, торговлю подакцизной продукцией, добычу полезных ископаемых и работу с наемными сотрудниками. Даже если деятельность разрешена, нанять работников по трудовому договору нельзя — только выполнять работу лично. Это значит, что любая деятельность, требующая постоянного штата помощников или оптовых закупок товаров, не впишется в формат НПД.

Есть и миграционные нюансы. Если иностранный самозанятый заключает гражданско-правовой договор с российской компанией, заказчик обязан уведомить МВД о таком договоре в течение трех рабочих дней. На практике удобнее сразу прописать в договоре реквизиты для уведомления и приложить подтверждение статуса самозанятого (справка из «Мой налог», первый чек). Если исполнитель работает с зарубежными заказчиками, важно, чтобы фактическая деятельность велась на территории РФ — это снимает вопросы у налоговой и банков по назначению платежей.

Работа с компаниями: договор, акт, чек

Юрлицам выгодно работать с самозанятыми: они не удерживают НДФЛ и не начисляют страховые взносы, а подтверждением расходов служит чек НПД и закрывающий документ. В реальной практике уместен простой комплект: договор оказания услуг, акт (или спецификация к договору-оферте, если у клиента потоковые задачи) и чек НПД, в котором реквизиты заказчика указаны корректно. Полезная привычка — прикладывать к счету QR-код на оплату и ссылку на публичную оферту: это ускоряет согласование и оплату у корпоративных клиентов.

Плюсы и минусы самозанятости для иностранцев

Если смотреть прагматично, самозанятость — это про скорость запуска и предсказуемые правила. Главный плюс — регистрация занимает считанные минуты, а дальше система сама считает налог и напоминает о платеже. Ставки прозрачные: 4 % при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами. Нет отчетности и фиксированных страховых взносов — значит, не нужно ежеквартально сдавать декларации и оплачивать работу бухгалтера. Для сотрудничества с бизнесом это тоже удобно: чек НПД закрывает вопрос документов, а заказчику не нужно выступать налоговым агентом и начислять взносы.

Но есть и минусы. Доход самозанятых иностранцев ограничен лимитом 2,4 млн ₽ в год, и если вы уверенно переходите эту планку, придется рассматривать переход на ИП. Нельзя нанимать сотрудников — это ограничивает масштабирование. Статус самозанятого сам по себе не помогает в вопросах иммиграционного статуса: ВНЖ или гражданства он не приближает. Отдельный момент — пенсионные права: обязательных отчислений нет, и если их не делать добровольно, страховой стаж не набежит. Как самозанятому накопить на пенсию, читайте в отдельной статье. Но тем не менее, многие выбирают этот режим как стартовую точку, чтобы оценить рынок и сформировать клиентскую базу перед возможным открытием ИП.

Прием оплат: как сделать все прозрачно

Чеки можно создавать прямо в приложении, но еще удобнее подключить платежный сервис. Robokassa позволяет принимать деньги от клиентов банковскими картами или через СБП и одновременно автоматически формировать фискальные чеки ФНС — покупатель получает чек сразу после оплаты, а исполнитель видит поступление в личном кабинете. Для иностранного специалиста это особенно важно: эквайринг снижает риски отказов платежей, уменьшает ручную работу и дисциплинирует документооборот. Если есть постоянные клиенты, пригодятся платежные ссылки с фиксированным назначением и автоповторами: чек сформируется автоматически, а налог «подтянется» в расчет без ручного ввода.

Еще один плюс – Robokassa работает не только с российскими банковскими картами, но и с зарубежными. Это особенно полезно для иностранцев, которые продолжают использовать счета и карты своей страны: можно принимать оплату от российских клиентов или переводить собственные средства без лишних комиссий и сложных схем. Для заказчиков из других стран это тоже удобно — они оплачивают услуги привычным способом, а самозанятый получает поступления напрямую в рублях с автоматическим чеком ФНС. Кроме того, Robokassa поддерживает выпуск детальных финансовых отчетов, которые можно напрямую прикреплять к бухгалтерским документам или использовать при финансовом планировании.

Пример: преподаватель из Армении ведет частные занятия по армянскому языку в Москве. Он регистрируется в «Мой налог», подключает Robokassa, принимает оплату от учеников и автоматически формирует чеки. Его налог – 4 % от поступлений, а все операции видны в кабинете и в приложении.

Еще один пример – белорусский дизайнер разрабатывает сайты для российских компаний. Он платит 6 % с поступлений от юрлиц; заказчики не удерживают с него НДФЛ и не начисляют страховые взносы, а для бухгалтерии достаточно чеков НПД и акта.

Водитель из Кыргызстана сотрудничает с таксопарком, получает безналичные платежи, но не имеет права нанимать подменных водителей — это нарушит условия НПД. При безналичных расчетах удобно, когда чек уходит пассажиру автоматически – споров по оплатам меньше, а начисления налога прозрачны.

Частые вопросы: ИНН, банк и проверки

Нужен ли ИНН иностранцу из ЕАЭС?

Да, без него «Мой налог» не активируется.

Где взять ИНН?

В ФНС по месту пребывания или через МФЦ: возьмите паспорт и документ миграционного учета.

Какой банк выбрать?

Любой, поддерживающий переводы с назначением платежа и интеграцию с эквайрингом; важно, чтобы банк корректно пропускал поступления по НПД.

Проверяют ли самозанятых?

Да, точечно: налоговая сопоставляет чеки и банковские поступления, поэтому принцип прост — «деньги пришли — чек выдан».

Самозанятость — удобный и полностью легальный способ для граждан стран ЕАЭС работать в России. Она подходит всем, кто работает на себя: репетиторам, фотографам, фрилансерам, бьюти-мастерам, домашним кондитерам. Если бизнес на НПД стремительно растет, стоит рассмотреть регистрацию ИП и переход на другой налоговый режим — так вы расширите лимиты и сможете официально масштабироваться. В любом случае НПД остается простым и надежным инструментом для тех, кто ценит прозрачность и хочет без лишней бюрократии официально зарабатывать в России.