Как отчитываться ИП на УСН без сотрудников в 2023 году

УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она популярна среди индивидуальных предпринимателей, так как сокращает налоговую нагрузку, позволяя не оплачивать ряд начислений. Этот налоговый режим рекомендуют использовать субъектам малого бизнеса.

Помимо сниженной нагрузки по налогам, бизнесмену не нужно предоставлять большой объем бухгалтерской отчетности. Режим устроен таким образом, что справляться с документацией можно одному человеку, не нанимая специалистов.

Условия оформления ИП по УСН регламентированы Налоговым кодексом РФ. Перейти на эту систему налогообложения могут предприниматели, не задействованные в банковской, страховой и нотариальной деятельности, но подходящие по параметрам:

• выручка не превышает 112 миллионов рублей за девять месяцев прошедшего года;

• штат сотрудников менее 130 человек;

• основные средства в остатке не превышают сумму в 150 миллионов рублей.

В этой статье вы узнаете, как платить налог по УСН в 2023 году и о чем нужно всегда помнить предпринимателю.

Срок уплаты налогового начисления

В этом году оплата по упрощенной налоговой системе производится каждый квартал. Конечные даты установлены такие:

• 28 апреля. Оплачивается налог за 2022 год.

• 28 июля. Вносится оплата за первое полугодие 2023 года.

• 30 октября. Производится оплата налога за 9 месяцев этого года.

Платить налоговое начисление нужно по месту регистрации, даже если ваша деятельность находится в другом российском регионе.

Расчет по УСН

«Упрощенка» имеет две разновидности налоговой ставки:

1. УСН «Доходы». В этом случае налоговая ставка варьируется от 1 до 6% от доходов предпринимательской деятельности. Уменьшается налог при расчете по страховым взносам индивидуального предпринимателя и работников.

2. УСН «Доходы минус расходы». Налог вычисляется от суммы разницы между доходами и расходами. Ставка варьируется от 5 до 15%.

Точная налоговая ставка устанавливается в зависимости от региона регистрации бизнеса. Например, в Республике Алтай, если вы выбираете налоговый расчет «Доходы», платите 6%, а если предпочитаете «Доходы минус расходы», то оплачиваете 15%. В Тюменской области ставки ниже, по 4 и 5% соответственно. Все данные приведены за 2022 год.

О налоговых каникулах

Для некоторых начинающих бизнесменов государство вводит меры поддержки, такие как налоговые каникулы. Обычно они могут быть назначены ИП, которые начинают деятельность в области науки, производства или социальных услуг.

Чтобы оформить налоговые каникулы, необходимо попадать под критерии:

• регистрируете индивидуальное предпринимательство впервые;

• ведете бизнес в тех направлениях, которые входят в список для предоставления каникул;

• в вашем регионе действуют налоговые каникулы.

При соответствии всем требованиям вы вправе оформить себе нулевую ставку по налогообложению на два налоговых периода. Список видов деятельности, при которых положена данная мера поддержки, включает в себя свыше 60 пунктов.

Все о декларировании по УСН

Налоговая декларация является отчетным документом за год, по которому Федеральная налоговая служба сверяет, насколько правильно вы заплатили налоги. Индивидуальный предприниматель обязуется всегда предоставлять в ФНС декларацию, даже при нулевых доходах. Срок сдачи — до 25 апреля. Он может сдвигаться на сутки, если это число выпадает на выходной день.

Давайте узнаем, как сделать так, чтобы декларация всегда заполнялась вовремя, а ИП не забывал об оплате не только налогов, но и страховых взносов.

Подготовка декларации

Форма декларации единая по Российской Федерации, так как утверждена соответствующим Приказом. В век информации индивидуальные предприниматели могут заполнять ее как вручную, так и воспользовавшись специальными программами. Обычно для подготовки автоматической отчетности используется выписка с расчетного счета ИП.

Передача декларации в ФНС проводится несколькими способами:

• распечатывается и приносится в отделение налоговой службы;

• отправляется заказным письмом с описью;

• отправляется через электронную почту (если у ИП есть ЭЦП).

Для упрощения связи с инспекцией лучше заказать ЭЦП — электронную цифровую подпись. Это упростит подачу налоговых отчетов в ФНС ― можно будет просто передать все данные по e-mail.

Заполнение учетной книги доходов и расходов

Речь идет о КУДиР — книге учета доходов и расходов, которую обязуются вести индивидуальные предприниматели. Заверять ее в инспекции не нужно, как и сдавать для проверки. Налоговая служба может запросить ее только в том случае, если необходима будет детальная проверка.

Ее хранят в течение 4 лет. Современные программы, как и в случае с декларациями, помогают автоматизировать процесс учета данных по расходам и доходам. Бизнесмену останется лишь распечатать книгу.

Оплата страховых взносов

Даже при нулевой отчетности индивидуальных предпринимателей не освобождают от уплаты страховых взносов. Они представляют собой твердую денежную сумму в размере 45842 рублей.

При доходе с бизнеса выше 300 тысяч рублей за год к этой сумме добавляется 1% от суммы превышения. Например, если вы заработали 560 тысяч рублей, то 1% высчитывается из разницы между вашим доходом и верхней границы в 300 тысяч рублей, то есть от суммы в 260 тысяч рублей. Поэтому к фиксированной части в 45842 рублей приплюсуют еще 2600 рублей. В итоге вам нужно будет заплатить 48442 рубля.

Процесс оплаты страховых взносов также можно настроить автоматически в специальных программах. Так вы точно не пропустите момент оплаты и не ошибетесь в расчете суммы.

Отчетность после трудоустройства работников

Отчет перед налоговой службой вырастет в несколько раз, если вы наймете сотрудников. Вам потребуется сдавать отчеты не только в инспекцию, но и в социальный фонд. Кроме этого, за каждого сотрудника вы должны будете платить страховые взносы ежемесячно. Не забывайте об этом, когда решаете нанять работников или расширить свое дело.

Обратим внимание: помимо прочего, ФНС России требует строгого исполнения 54-ФЗ. Необходимость использования онлайн-кассы накладывается на подавляющее большинство предпринимателей, что связано с заметными затратами на ее покупку или аренду. Robokassa берет эти проблемы на себя: мы сами будем пробивать чеки, автоматически отправляя их покупателям и в налоговую.