Как психологу работать легально: самозанятость или ИП? Сравниваем и выбираем

Для психолога, решившего превратить любимое дело в профессию и оказывать услуги официально, первый и главный вопрос — легализация дохода. Два самых популярных варианта для этого — статус самозанятого или регистрация в качестве ИП. Это разные пути, каждый со своими правилами, требованиями и разной налоговой нагрузкой.

Самозанятый vs. ИП для психолога

«Самый главный совет любому новичку — легализоваться, заплатить налоги и спать спокойно», — говорит психолог Лариса Плетнева. Свой путь она начала с самозанятости, и использует эту форму налогообложения для работы с клиентами через сервис Robokassa. То есть она не только дает теоретические советы, но и на личном опыте знает, как работать легально и комфортно.

Самозанятость и ИП — два основных пути. Они не конкурируют, а служат разным стадиям бизнеса. Чтобы вы сразу поняли, что подходит вам, начнем с краткого сравнения.

Путь №1. Статус самозанятого (НПД)

Статус самозанятого оптимален для психологов, чья клиентская база состоит исключительно из физических лиц, а прогнозируемый годовой доход не превышает предела в 2,4 миллиона рублей. Данный режим налогообложения считается идеальным решением для начала частной практики, позволяя легализовать деятельность с минимальными административными и финансовыми затратами.

Плюсы:

• Простота регистрации: занимает 5 минут в приложении «Мой налог».
• Нет онлайн-кассы: вместо кассы вы используете приложение «Мой налог».
• Низкие налоги: 4% с дохода от физлиц, 6% — от ИП и юрлиц.
• Простой учет: весь учет ведет приложение. Вы просто фиксируете каждый прием платежа.
• Никакой отчетности: не нужно сдавать декларации, приложение все делает автоматически.

Минусы:

• Низкий лимит доходов: Не более 200 000 рублей в месяц (2.4 млн в год).
• Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. К примеру, не получится трудоустроить к себе дизайнера. Но обращаться за помощью к другому самозанятому или ИП можно, правда, каждому придется заплатить налог с оплаченной суммы труда.
• Ограничение на виды деятельности: нельзя продавать товары с маркировкой, например, перепродавать учебники. Полный список подлежащих маркировке товаров можно найти на официальном сайте «Честный знак». Впрочем, для большинства психологов это ограничение неактуально, так как они оказывают услуги, а не продают товары.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса

Онлайн-касса в таком случае не нужна. Функцию кассы выполняет приложение «Мой налог». В момент получения оплаты вы создаете в нем «Чек прихода», который автоматически отправляется клиенту и в ФНС. На сайт вы можете подключить сервис Робочеки СМЗ, который подключается к вашему кабинету «Мой налог» и автоматически создает чек на каждую оплату через Robokassa.

Вот как описывает этот процесс психолог Лариса Плетнева:

У меня процесс оплаты и выдачи чека происходит следующим образом: люди оплачивают мне на карту деньги, я выдаю им чек через приложение “Мой налог”. Если они на сайте покупают у меня консультацию, то, соответственно, они автоматически оплачивают на сайте через сервис Robokassa. Robokassa сама отправляет в налоговую данные и, соответственно, автоматически выдается чек«У меня процесс оплаты и выдачи чека происходит следующим образом: люди оплачивают мне на карту деньги, я выдаю им чек через приложение “Мой налог”. Если они на сайте покупают у меня консультацию, то, соответственно, они автоматически оплачивают на сайте через сервис Robokassa. Robokassa сама отправляет в налоговую данные и, соответственно, автоматически выдается чек».

Таким образом, самозанятость подходит для психологов, которые проводят индивидуальные консультации и работают напрямую с клиентами-физлицами, и чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Путь №2. Регистрация в качестве ИП

Индивидуальное предпринимательство — выбор для психологов, чья практика вышла за рамки возможностей самозанятости. Этот статус подходит тем, кто планирует зарабатывать более 2,4 млн рублей в год, нанимать сотрудников (ассистента, ко-терапевта), активно работать с корпоративными клиентами, а также создавать и продавать собственные курсы, вебинары или сопутствующие товары. ИП снимает ограничения самозанятости и открывает возможности для полноценного масштабирования бизнеса.

Плюсы:

• Высокий лимит доходов: по сути, его нет (но есть лимиты для спецрежимов, например, для УСН — 200 млн руб. в год).
• Можно нанимать сотрудников по трудовому договору.
• Шире возможности: легче заключать договоры с крупными компаниями, можно вести больше направлений (продажа товаров, издательская деятельность).
• Больше доверия: некоторые клиенты и партнеры более лояльны к ИП.

Минусы:

• Сложнее учет: нужно отдельно вести учет доходов и расходов (или только доходов), сдавать налоговую декларацию.
• Обязательная онлайн-касса: требуется всегда, за редкими исключениями.
• Фиксированные страховые взносы: даже если дохода нет, около 40-50 тыс. рублей в год нужно заплатить в ПФР и ФОМС.

Как быть с онлайн-кассой

Онлайн-касса в этом случае обязательна. Принимаете деньги на карту, наличными или через онлайн-сервис — необходимо сформировать и отправить клиенту кассовый чек.

Для работы в статусе ИП необходимо обеспечить соответствие требованиям 54-ФЗ. Есть два основных способа организовать этот процесс:

1. Самостоятельная покупка и настройка

• Выбрать и приобрести оборудование: онлайн-кассу (или компактное устройство для считывания карт для телефона) и фискальный накопитель (ФН).
• Заключить договор с Оператором фискальных данных (ОФД).
• Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (эту услугу часто предлагает поставщик оборудования).
• Формировать чеки в момент получения каждой оплаты.

2. Использование облачной кассы (например, «Robokassa Online»)

Этот подход позволяет избежать затрат на покупку оборудования и сложностей с регистрацией. Сервис предоставляет в пользование виртуальную кассу, полностью соответствующую законодательству, и включает все необходимые услуги по одному договору.

Ключевые преимущества:

• Полный комплект: решение включает и виртуальную кассу, и услуги ОФД.
• Простота подключения: процесс настройки максимально упрощен, что экономит ваше время.
• Соответствие закону: сервис проводит фискализацию платежей в соответствии с 54-ФЗ через специальное решение.
• Экономия на оборудовании: вам не нужно приобретать физическую кассу — все расходы на ее обслуживание уже учтены.
• Автоматизация: чеки автоматически передаются в Федеральную налоговую службу через ОФД и отправляются вашим клиентам на электронную почту или телефон. Все операции отображаются в личном кабинете.

 3. Третий путь – это подключение готового сервиса «Робочеки»

В этом случае не нужно будет подключать облачную кассу, Robokassa выступит агентом, владеющим кассой, а вы сможете проводить через «Робочеки» свои оплаты, оставаясь в законодательном поле.

Вы можете выбрать традиционный путь с покупкой кассы или воспользоваться готовым сервисом, который снижает первоначальные затраты и избавляет от технических сложностей.

Как сменить статус с самозанятого на ИП

Рано или поздно многие успешные самозанятые психологи упираются в потолок по доходу. Что делать дальше?

1. Подайте заявление в ФНС о прекращении профессиональной деятельности в качестве самозанятого (также через «Мой налог»).
2. Подайте документы на регистрацию ИП (заявление, копия паспорта, квитанция о госпошлине — 800 руб.). Это можно сделать онлайн через Госуслуги.
3. Выберите систему налогообложения (чаще всего УСН «Доходы» 6%).
4. Купите и зарегистрируйте онлайн-кассу. Это ваш следующий обязательный шаг.
5. Уведомьте банк об открытии расчетного счета (если он у вас уже был для самозанятости, его можно продолжать использовать).

После регистрации ИП вы больше не можете применять налог на профессиональный доход. Весь ваш доход с даты регистрации ИП облагается выбранным налогом.

Какой формат работы выбрать психологу: итоговые рекомендации

Для начинающих психологов, которые работают с частными клиентами и ожидают доход до 200 тысяч рублей в месяц, оптимальным решением станет статус самозанятого. Этот путь предлагает максимальную простоту ведения дел: отсутствие необходимости в онлайн-кассе, автоматизированный учет через мобильное приложение и минимальные финансовые затраты.

Если же практика вышла на стадию активного роста, планируется превышение указанного лимита доходов, найм сотрудников или интенсивная работа с корпоративными заказчиками, то единственно верным решением будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Несмотря на более сложный учет и обязательное использование онлайн-кассы, именно этот статус позволяет снять все ограничения для профессионального и финансового развития.

Вне зависимости от выбранного формата работы, ключевым фактором остается официальный статус деятельности. Легальная работа не только обеспечивает спокойствие и уверенность в завтрашнем дне, но и формирует устойчивое доверие со стороны клиентов и партнеров.