Как проверить статус самозанятого по ИНН: пошаговая инструкция для заказчика

Согласно законодательству России, самозанятые могут легально оказывать услуги и получать доход без необходимости регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Однако прежде чем заключать договор с самозанятым, важно убедиться в его статусе, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. В статье рассмотрим, как проверить статус самозанятого и для чего это необходимо.

Что будет, если не проверить статус самозанятого: налоговые риски

Главное преимущество работы с плательщиком НПД для бизнеса: заказчик не выступает налоговым агентом, не удерживает НДФЛ (13–15%) и не платит страховые взносы (около 30%), а сумма чека легитимно включается в расходы.

Если вы перевели деньги лицу, которое не имеет действующего статуса самозанятого, последствия для компании будут тяжелыми:

1. Доначисление НДФЛ. Налоговая обяжет вас удержать и перечислить в бюджет 13% от суммы выплаты за свой счет.
2. Доначисление страховых взносов. Вам начислят взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС на всю сумму договора.
3. Штрафы и пени. Штраф за неуплату налогов составляет 20% от суммы (40% при умышленной неуплате) + пени за каждый день просрочки.
4. Снятие расходов. Суммы, выплаченные «ненастоящему» самозанятому, не будут признаны обоснованными расходами, что увеличит налог на прибыль или УСН.
5. Риск переквалификации в трудовой договор. Если исполнитель систематически получает деньги без чеков и подтверждения статуса, ФНС с высокой вероятностью переквалифицирует отношения в трудовые со всеми вытекающими санкциями.

Как проверить самозанятого?

Существует несколько способов проверки статуса самозанятого:

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Самый простой и доступный способ — это проверить по ИНН самозанятый человек или нет на сайте ФНС. Для этого нужно:

• перейти на официальный сайт ФНС России;
• найти раздел для проверки статуса самозанятого;
• ввести ИНН исполнителя в специальное поле;
• ознакомиться с результатами поиска.

Таким образом вы сможете быстро и без особых затрат проверить, зарегистрирован ли самозанятый как плательщик налога на профессиональный доход (НПД).

Важно: проверяйте статус на дату выплаты, а не на дату договора Сервис ФНС показывает актуальный статус плательщика НПД на текущий момент. Однако для налоговой безопасности заказчика ключевым является статус исполнителя именно в день перечисления денежных средств. 

Если на момент подписания договора человек был самозанятым, а к моменту оплаты снялся с учёта (или превысил лимит дохода), он автоматически становится обычным физическим лицом. В этом случае компания-заказчик признается налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ и начислить страховые взносы. Поэтому делайте скриншот проверки на сайте ФНС непосредственно перед каждым переводом денег и сохраняйте его вместе с платежным поручением.

Запросить справку у исполнителя

Другой способ – запрос у самозанятого справки, подтверждающей его статус. Справка может быть выдана на основании личного запроса и указывает, что данный исполнитель является самозанятым. Этот способ также хорош тем, что позволяет установить более тесные отношения с исполнителем, что может положительно сказаться на качестве предоставляемых услуг.

Дополнительные способы проверки

Помимо проверки через сайт ФНС и запроса справки, существуют и другие способы, которые могут помочь в проверке статуса самозанятого:

• уточнить информацию в налоговой инспекции. Вы можете лично обратиться в налоговый орган, где зарегистрирован самозанятый, и запросить информацию о его статусе;
• использовать специализированные онлайн-сервисы. В интернете есть множество ресурсов, предлагающих проверку статуса самозанятого. Эти сервисы могут предоставить дополнительную информацию о доходах и налогах исполнителя.

Какие документы запросить у самозанятого помимо проверки статуса

Одной лишь проверки ИНН недостаточно для полной защиты перед налоговой. Чтобы сделка была безупречной, запросите у исполнителя следующий пакет документов:

1. Справка о постановке на учёт (КНД 1122035). Исполнитель может сформировать её в приложении «Мой налог» за 1 минуту. В справке указаны ФИО, ИНН и дата регистрации в качестве плательщика НПД.
2. Договор ГПХ с обязательным пунктом о статусе. В договоре должно быть четко прописано: «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) и обязуется самостоятельно уплачивать налоги с полученного вознаграждения».
3. Акт выполненных работ (оказанных услуг). Подтверждает факт выполнения обязательств, что защищает от претензий о фиктивности сделки.
4. Чек из приложения «Мой налог». Это главный документ. Без него оплата не считается легитимной для ФНС, даже если статус самозанятого подтвержден. Чек должен быть сформирован не позднее дня получения денег.

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился?

Если сервис ФНС выдает отрицательный результат, дальнейшие действия зависят от ситуации:

• Если исполнитель — обычное физлицо. Не проводите оплату как самозанятому. Либо удержите НДФЛ и начислите взносы как с обычного физлица, либо расторгните договор. Работа без чека и подтверждения статуса — прямой путь к налоговой проверке.
• Если исполнитель — ИП. Уточните его систему налогообложения. Если он ИП на НПД, оплата возможна, но в договоре и платежных документах он должен фигурировать именно как «Индивидуальный предприниматель», а не просто как физическое лицо.

Важно: не используйте сторонние неофициальные сайты для проверки. Они могут показывать устаревшие данные. Единственный юридически значимый источник — официальный сервис ФНС или справка КНД 1122035, которую исполнитель берет напрямую из приложения «Мой налог».

Обязанность самозанятого сообщать о потере статуса

Важно помнить, что самозанятый обязан уведомить налоговые органы о потере статуса, если он перестает соответствовать требованиям для регистрации в качестве самозанятого. Поэтому, если исполнитель по какой-либо причине утратил свой статус, он должен своевременно уведомить об этом, чтобы избежать юридических последствий.

На что еще обратить внимание при работе с самозанятыми?

При взаимодействии с самозанятыми стоит обратить внимание на несколько ключевых моментов:

• качество услуг. Всегда проверяйте отзывы о работе исполнителя. Это поможет вам сделать правильный выбор;
• договор. Заключайте договор, в котором будут четко прописаны все условия сотрудничества, включая даты и стоимость услуг;
• документирование. Убедитесь, что все ваши сделки документированы, так как это может помочь вам в случае возникновения споров или проблем с налоговыми органами.

Проверка статуса самозанятого — важный шаг для обеспечения легальности и качества предоставляемых услуг. Пользуйтесь доступными способами проверки, чтобы избежать неприятных последствий и гарантировать надежность сотрудничества с исполнителями.

Мы тщательно проверяем самозанятых еще на старте подключения. Поэтому при оплате товаров или услуг через Robokassa покупатель может быть уверен в продавце – и отсутствии негативных последствий.

Чек-лист для заказчика: 5 шагов перед оплатой услуг самозанятого

Чтобы гарантированно избежать претензий ФНС, следуйте этому алгоритму при каждом взаимодействии с исполнителем:

• Шаг 1. Запросите у исполнителя свежую справку о статусе плательщика НПД (КНД 1122035).
• Шаг 2. Проверьте ИНН исполнителя в официальном сервисе ФНС «Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход».
• Шаг 3. Убедитесь, что в договоре есть пункт о применении исполнителем режима НПД и его обязанности выдать чек.
• Шаг 4. Получите чек из приложения «Мой налог» (ссылку, PDF или скриншот) до или в моментперевода денег.
• Шаг 5. Сохраните в архив компании: договор, акт, чек и скриншот проверки статуса на дату оплаты.