Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Каждая из этих форм регистрации имеет свои особенности, влияющие на налогообложение и ведение деятельности. Если вы выбираете, что лучше — самозанятый или ИП, важно понимать различия.

Разница между ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель (ИП) и самозанятый (НПД — налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим для самозанятых (прим.ред)) — это разные формы ведения предпринимательской деятельности. Ниже рассмотрим основные отличия ИП и самозанятого.

Индивидуальный предприниматель:

• способ регистрации. Регистрируется в налоговых органах, выбирает систему налогообложения;
• система налогообложения. Использует разные режимы, включая УСН, ЕСХН, патент или общую систему;
• наличие сотрудников. Может нанимать работников;
• страховые отчисления. Уплачивает взносы независимо от того, есть ли прибыль;
• отчетность. Самостоятельно ведет отчетность и сдает ее вовремя — если просрочить или не сдать, то придется выплачивать штраф от налоговой.

Самозанятый:

• способ регистрации. Регистрируется онлайн через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС;
• система налогообложения. Платит налог на профессиональный доход (НПД) 4 % или 6 %;
• наличие сотрудников. Работает самостоятельно, не может нанимать сотрудников;
• страховые взносы. Освобожден от страховых взносов.

Может ли самозанятый быть ИП?

Самозанятый может совмещать статус ИП и самозанятого, однако при этом важно учитывать ограничения. Можно ли самозанятому стать ИП — зависит от годового дохода и формы налогообложения. Условие — ограничение годового дохода от самозанятости до 2,4 миллиона рублей. Для сохранения статуса самозанятого нельзя нанимать работников, так как это ведет к изменению налогового режима и обязывает самозанятого платить взносы за сотрудников.

Самозанятый может становиться ИП, но должен разделять свои доходы на те, которые подлежат налогообложению по НПД, и те, которые относятся к деятельности, подпадающей под другие налоговые режимы.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Платежи и отчетность также различаются в зависимости от выбранного статуса. Приведем сравнение налогообложения ИП и самозанятых.

Индивидуальный предприниматель:

• платит налоги в зависимости от выбранного режима (УСН, ОСН и других);
• уплачивает страховые взносы за себя и сотрудников;
• обязан подавать налоговые декларации по выбранному режиму налогообложения;
• ведет учет доходов и расходов.

Самозанятый:

• платит налог на профессиональный доход — 4 % или 6 %;
• не платит страховые взносы;
• не подает декларации;
• отчитывается через приложение «Мой налог», где сумма рассчитывается автоматически. При регистрации получает бонус от государства в 10 000 рублей на оплату налогов.

Расходы у ИП и самозанятых

Расходы на ведение деятельности у ИП и самозанятых отличаются значительно. Это важно учитывать при выборе — что выгоднее: ИП или самозанятый. ИП несут расходы на страховые взносы, бухгалтерские услуги, аренду офисов, заработную плату сотрудникам и другие затраты, связанные с бизнесом. Самозанятые, в свою очередь, освобождены от большинства этих расходов. Они не обязаны уплачивать взносы и могут работать из дома или другого удобного места без аренды офиса.

Самозанятые ограничены в вычете расходов из налогооблагаемой базы. Например, ИП на УСН могут уменьшать налогооблагаемую базу на величину подтвержденных расходов, тогда как самозанятые платят налог с общей суммы полученных доходов без учета затрат.

Как перейти с других налоговых режимов на налог на профессиональный доход?

Физические лица и индивидуальные предприниматели, соответствующие условиям для самозанятых, могут перейти на налог на профессиональный доход. Для регистрации в качестве самозанятого нужно скачать приложение «Мой налог» или сайт ФНС. После регистрации нужно уведомить налоговые органы о прекращении других налоговых режимов.

Ограничения перехода на НПД: нельзя использовать для видов деятельности, требующих лицензии, и если годовой доход превысит 2,4 миллиона рублей.

В чем разница между индивидуальным предпринимателем на НПД и самозанятым без статуса ИП?

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения и самозанятые без статуса ИП обладают разными правами и обязанностями.

Индивидуальный предприниматель на НПД:

• Правовой статус. Сохраняет статус ИП, но может нанимать сотрудников только по ГПХ на разовые работы. Не может иметь наемных работников. Ведет учет хозяйственных операций;.
• Налоговые обязательства. Применяет налог на профессиональный доход, но при превышении лимитов по НПД/УСН может через личный кабинет ИП перейти на другую систему налогообложения;.
• Возможности для роста. Как и у самозанятых, найм возможен только по ГПХ на разовые работы. Однако в отличие от них ИП может оформлять сертификаты и декларации на свою продукцию, иметь одновременно счет физлица и расчетный счет ИП, указывать открытую информацию о себе (ОКВЭДы, срок деятельности), что повышает доверие покупателей, а также получать лицензии (например, на медицинские услуги).
• Подключение оплаты через Robokassa. ИП на НПД получают больше возможностей — например, могут подключить Подели, Альфа Пэй, T-Pay. При этом ИП на НПД остается полноценным ИП, но с упрощенным документооборотом, как у самозанятых.

Самозанятый без статуса ИП:

• Правовой статус. Ограничен в возможностях ведения бизнеса. Не может нанимать работников, только по ГПХ на разовые работы или услуги. Важно помнить, что привлечение помощников уменьшает фактический доход.
• Налоговые обязательства. Подчиняется требованиям НПД и не может применять другие налоговые режимы.
• Возможности для роста. Ограничен в масштабировании деятельности и расширении бизнеса.
• Подключение оплаты через Robokassa. Регистрируется в качестве самозанятого. В одном окне получает широкий спектр платежных методов (банковские карты РФ и зарубежные, СБП, Pay-методы, рассрочка и кредит, оплата частями Яндекс Сплит), онлайн-чеки под ключ и дополнительные инструменты для увеличения дохода.

Когда выгодно быть ИП на НПД?

Статус ИП на НПД подходит, если предприниматель хочет работать с упрощенной системой налогообложения, но при этом ему важны дополнительные возможности, недоступные самозанятым: оформление сертификатов на продукцию, работа по лицензиям (например, медицинским), наличие расчетного счета ИП и открытой информации о бизнесе (ОКВЭДы, стаж), что повышает доверие клиентов.

При этом ИП на НПД, как и самозанятые, может нанимать сотрудников только по ГПХ на разовые работы и должен соблюдать лимиты по доходу в 2,4 миллиона рублей.:

Если планируется масштабирование бизнеса с наймом штатных сотрудников или превышение лимитов НПД, стоит заранее рассмотреть переход на УСН или другой налоговый режим.

Если предприниматель планирует работать самостоятельно без найма сотрудников и открытия офиса, самозанятость часто оказывается оптимальным выбором. Этот статус проще в оформлении и ведении, но имеет те же ограничения по доходам и видам деятельности, что и ИП на НПД. Главное отличие в том, что самозанятым недоступны некоторые возможности ИП: они не могут открыть расчетный счет предпринимателя, оформлять сертификаты на продукцию или получать лицензии. Поэтому, если эти функции не требуются для бизнеса, статус самозанятого будет предпочтительнее как более простой и экономичный вариант.

Что бы ни выбрал предприниматель, Robokassa предложит максимум возможностей для продаж. Как ИП на НПД, так и самозанятым в сервисе доступны:

• популярные способы оплаты в РФ для повышения конверсии – карты РФ, СБП, Яндекс Пэй, Mir Pay, МТС Pay, SberPay, T-Pay, Alfa Pay;
• иностранные карты – для продаж за рубеж;
• интеграция с «Мой налог» – для автоматической и бесплатной отправки чеков;
• рассрочка и кредит – для продажи дорогих товаров и услуг;
• BNPL-сервисы;

Подключить прием платежей самозанятым и ИП на НПД можно здесь.