Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

18.10.2024

Каждая из этих форм регистрации имеет свои особенности, влияющие на налогообложение и ведение деятельности. В этом тексте мы рассмотрим различия между ИП и самозанятыми.

Разница между ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель (ИП) и самозанятый — это разные формы ведения предпринимательской деятельности. Рассмотрим основные различия между ними.

Индивидуальный предприниматель:

• способ регистрации. Регистрируется в налоговых органах, выбирает систему налогообложения;

• система налогообложения. Использует разные режимы, включая УСН, патент или общую систему;

• наличие сотрудников. Может нанимать работников;

• страховые отчисления. Уплачивает взносы независимо от наличия сотрудников.

Самозанятый:

• способ регистрации. Регистрируется через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС;

• система налогообложения. Платит налог на профессиональный доход (НПД) 4 % или 6 %;

• наличие сотрудников. Работает самостоятельно, не нанимает сотрудников;

• страховые взносы. Освобожден от страховых взносов.

Может ли самозанятый быть ИП?

Самозанятый может совмещать статус ИП и самозанятого, однако при этом важно учитывать ограничения. Условие — ограничение годового дохода от самозанятости до 2,4 миллиона рублей. Для сохранения статуса самозанятого нельзя нанимать работников, так как это ведет к изменению налогового режима и обязывает самозанятого платить взносы за сотрудников.

Самозанятый может становиться ИП, но должен разделять свои доходы на те, которые подлежат налогообложению по НПД, и те, которые относятся к деятельности, подпадающей под другие налоговые режимы.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Платежи и отчетность также различаются в зависимости от выбранного статуса.

Индивидуальный предприниматель:

• платит налоги в зависимости от выбранного режима (УСН, ОСН и других);

• уплачивает страховые взносы за себя и сотрудников;

• обязан подавать налоговые декларации по выбранному режиму налогообложения;

• ведет учет доходов и расходов.

Самозанятый:

• платит налог на профессиональный доход (НПД) — 4 % или 6 %;

• не платит страховые взносы;

• не подает декларации;

• отчитывается через приложение «Мой налог», где сумма рассчитывается автоматически.

Расходы у ИП и самозанятых

Расходы на ведение деятельности у ИП и самозанятых также различаются. ИП несут расходы на страховые взносы, бухгалтерские услуги, аренду офисов, заработную плату сотрудникам и другие затраты, связанные с бизнесом. Самозанятые, в свою очередь, освобождены от большинства этих расходов. Они не обязаны уплачивать взносы и могут работать из дома или другого удобного места без аренды офиса.

Самозанятые ограничены в вычете расходов из налогооблагаемой базы. Например, ИП на УСН могут уменьшать налогооблагаемую базу на величину подтвержденных расходов, тогда как самозанятые платят налог с общей суммы полученных доходов без учета затрат.

Как перейти с других налоговых режимов на налог на профессиональный доход?

Физические лица и индивидуальные предприниматели, соответствующие условиям для самозанятых, могут перейти на налог на профессиональный доход (НПД). Для регистрации в качестве самозанятого нужно приложение «Мой налог» или сайт ФНС. После регистрации налоговые органы нужно уведомить о прекращении других налоговых режимов.

Ограничения перехода на НПД: нельзя использовать для видов деятельности, требующих лицензии, и если годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей.

В чем разница между индивидуальным предпринимателем на НПД и самозанятым без статуса ИП?

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения и самозанятые без статуса ИП обладают разными правами и обязанностями.

Индивидуальный предприниматель на НПД:

• правовой статус. Сохраняет статус ИП, что дает право нанимать сотрудников. Ведет учет хозяйственных операций;

• налоговые обязательства. Применяет налог на профессиональный доход, но сохраняет право выбирать и другие режимы налогообложения;

• возможности для роста. Больше возможностей для развития бизнеса, включая трудоустройство работников и расширение видов деятельности.

• подключение оплаты через Robokassa. Регистрируется в качестве ИП.

Самозанятый без статуса ИП:

• правовой статус. Ограничен в возможностях ведения бизнеса. Не может нанимать работников;

• налоговые обязательства. Подчиняется требованиям НПД и не может применять другие налоговые режимы;

• возможности для роста. Ограничен в масштабировании деятельности и расширении бизнеса.

• подключение оплаты через Robokassa. Регистрируется в качестве самозанятого.

Когда выгодно быть ИП на НПД?

Статус ИП на НПД выгоден в тех случаях, когда предприниматель планирует развивать свой бизнес, нанимать сотрудников и при этом использовать упрощенную систему налогообложения. Такой режим позволяет сократить налоговую нагрузку и упростить отчетность, сохраняя при этом возможности для роста и расширения деятельности.

Если же предприниматель предпочитает работать самостоятельно, не нанимать сотрудников и не открывать офис, то самозанятость может быть более выгодной формой ведения бизнеса. Однако важно учитывать ограничения по доходам и видам деятельности, которые накладываются на самозанятых. В таком случае стоит приравниваться к требованиям НПД и отказываться от более сложных форм ведения бизнеса.

Что бы ни выбрал предприниматель, Robokassa предложит максимум возможностей для продаж. Как ИП на НПД, так и самозанятым в сервисе доступны:

• популярные способы оплаты в РФ для повышения конверсии – карты РФ, СБП, Yandex Pay, Mir Oay, MTS Pay, SberPay;

• иностранные карты – для продаж за рубеж;

• интеграция с «Мой налог» – для автоматической и бесплатной отправки чеков;

• рассрочка и кредит – для продажи дорогих товаров и услуг;

• тариф «Эквайринг 0%» для старта без оплаты комиссий.

Подключить прием платежей самозанятым и ИП на НПД можно здесь. В завершении еще раз отметим – ИП на НПД и самозанятый – разные режимы. Обратите на это внимание при регистрации: ИП на НПД необходимо регистрироваться в качестве ИП.