28.07.2026
10 минут
16466
Чек предоплаты и чек полного расчета — два обязательных документа при работе с авансами. Ошибка в реквизитах стоит бизнесу до 300 000 ₽ штрафа по ст. 14.5 КоАП РФ. Как не перепутать «аванс» с «предоплатой»? Нужны ли два чека, если клиент платит частями? Собрали наглядную таблицу, готовые сценарии и прямые ссылки на 54-ФЗ и письма ФНС, чтобы вы настроили выдачу чеков в Robokassa без рисков.
Сводная таблица признаков расчета
Сохраните эту шпаргалку. Она закрывает 95% вопросов при настройке Робочеков или интеграции с вашей кассой.
Признак расчета |
Когда применять |
Пример из жизни |
Сколько чеков |
Ссылка на закон |
Предоплата 100% |
Полная оплата до передачи товара или услуги |
Клиент оплатил онлайн-курс целиком до начала обучения |
1 чек при получении денег |
пп. 1 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Частичная предоплата |
Часть суммы до передачи товара, состав заказа известен |
Бронь тура с внесением 30% стоимости |
1 чек при получении части денег |
пп. 2 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Аванс |
Пополнение баланса без привязки к конкретному товару |
Внесение средств на лицевой счет для будущих покупок |
1 чек при получении денег |
пп. 3 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Полный расчет |
Оплата в момент передачи товара или услуги |
Покупка кофе в кофейне или оплата курьеру при вручении |
1 чек в момент передачи |
пп. 4 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Частичный расчет и кредит |
Часть суммы сразу, остаток в долг |
Покупка смартфона: 50% сейчас, 50% через месяц |
1 чек в момент передачи |
пп. 5 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Передача в кредит |
Товар отгружен, оплата поступит позже |
Отгрузка контрагенту с оплатой через 30 дней |
1 чек в момент передачи |
пп. 6 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Оплата кредита |
Погашение займа за ранее переданный товар |
Ежемесячный платеж по рассрочке |
1 чек при внесении платежа |
пп. 7 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ |
Запомнили разницу между «авансом» и «предоплатой»? Если сомневаетесь — выбирайте предоплату. ФНС четко разделяет эти понятия: предоплата всегда под конкретный товар или услугу, аванс — абстрактное пополнение баланса.
Что такое чек предоплаты и чек полного расчета
Чек предоплаты — фискальный документ, который вы формируете, когда покупатель вносит деньги до получения товара или услуги. Ключевой реквизит здесь — «признак способа расчета». Он принимает значения из таблицы выше.
Чек полного расчета — документ, который вы формируете в момент передачи товара или оказания услуги. Он фиксирует, что расчет завершен, даже если оплата прошла раньше.
В каких случаях нужен чек предоплаты
Чек предоплаты пробивается всегда, когда деньги поступают на ваш счет раньше, чем клиент получает ценность. Основные ситуации:
- Аванс. Клиент вносит часть суммы для бронирования товара, начала работ или подтверждения заказа. Если конечный состав товара или услуги не определен, используйте признак «Аванс».
- Полная предоплата. Покупатель полностью оплачивает заказ на сайте интернет-магазина. В этом случае пробивается чек с признаком «Предоплата 100%».
Важно: для некоторых сфер (ЖКХ, связь, образовательные услуги и др.) действует упрощение по п. 2.1 ст. 1.2 54-ФЗ — можно не пробивать чек на каждый аванс, а сформировать единый документ за расчетный период (до 1 месяца). Однако при окончательном расчете чек с признаком «Полный расчет» все равно необходим.
Когда пробивается чек полного расчета
Этот чек завершает расчетную операцию и фиксирует исполнение обязательств перед клиентом.
При отгрузке товара. Когда товар передается курьером, забирается в пункте выдачи или на складе.
При оказании услуги. В момент подписания акта выполненных работ или в день фактического завершения услуги.
Ситуации с оплатой «в моменте». Если покупатель оплачивает и получает товар одновременно (например, в розничном магазине или при получении у курьера), формируется только один чек — «Полный расчет».
Пять практических сценариев для вашего бизнеса
Теория ясна, но на практике возникают нюансы. Разберем типовые ситуации, с которыми сталкиваются пользователи Robokassa.
Сценарий 1: интернет-магазин с доставкой
Клиент оплачивает товар на сайте, а получает его через курьера через два дня.
- Чек 1 (при оплате на сайте): признак «Предоплата 100%» или «Частичная предоплата».
- Чек 2 (при вручении товара): признак «Полный расчет».
*Почему так: ФНС требует закрывать предоплату фактом передачи товара. Если вы укажете «Полный расчет» сразу при оплате на сайте, а доставите товар завтра, это будет нарушением — в момент оплаты передача еще не состоялась.
Сценарий 2: услуга по записи (салон красоты, клиника)
Клиент вносит залог за стрижку, а услугу получает через неделю.
- Чек 1 (при записи): признак «Предоплата 100%» или «Частичная предоплата».
- Чек 2 (после стрижки): признак «Полный расчет». В способах оплаты отражается: часть внесена ранее (безналичными), часть доплачена сейчас (наличными или картой).
Сценарий 3: частичная предоплата за ремонт
Клиент внес 5 000 ₽ за услугу ремонта, окончательная сумма по смете — 15 000 ₽.
- Чек 1 (в день получения 5 000 ₽): признак «Аванс» (если точная стоимость неизвестна) или «Частичная предоплата» (если точная стоимость известна). Признак предмета расчета — «Платеж». Итого: 5 000 ₽.
- Чек 2 (в день подписания акта): признак «Полный расчет». Наименование — «Ремонтные работы». Признак предмета расчета — «Услуга». Аванс: 5 000 ₽. Сумма расчета: 15 000 ₽.
Сценарий 4: 100% предоплата цифрового товара
Клиент оплатил онлайн-курс, доступ открывается мгновенно.
- Чек 1: признак «Полный расчет».
Почему так: не нужно усложнять схему двумя чеками, если передача права пользования происходит одновременно с оплатой. Используйте «Полный расчет» сразу.
Сценарий 5: Оплата при получении (наложенный платеж)
Клиент выбрал оплату курьеру при вручении заказа.
- Чек 1: признак «Полный расчет» в момент, когда клиент передает деньги курьеру или сотруднику пункта выдачи. Предоплатных чеков в этой схеме нет.
Как пробить чеки на практике
Процесс зависит от оборудования и сервисов.
Через онлайн-кассу. Большинство современных облачных касс и ПО для интернет-торговли автоматически формируют нужные чеки при поступлении оплаты и изменении статуса заказа. Вам необходимо лишь правильно настроить сценарии работы в личном кабинете кассы или CMS/CRM-системе.
Через облачные сервисы для самозанятых и ИП. Достаточно выбрать операцию («Предоплата», «Полный расчет»), указать сумму и данные клиента.
Исключение из правила. Согласно разъяснениям ФНС (Письмо от 19.10.2023 № ЗГ-3-20/13522@), если вы учитываете доходы кассовым методом (на дату поступления денег) и получили письменное согласие покупателя, можно сразу пробить один чек с признаком «Полный расчет» в момент предоплаты. Это избавляет от необходимости пробивать второй чек при отгрузке. Удобнее всего включить такое условие в публичную оферту на сайте.
Частые ошибки при выборе признака расчета
Именно эти нарушения выявляют проверки ФНС. Проверьте свою настройку Робочеков прямо сейчас.
- Пробитие только одного чека вместо двух. Самая частая ошибка. Бизнес бьет чек «Предоплата 100%» при оплате на сайте и забывает сформировать второй чек «Полный расчет» при вручении товара. ФНС видит незакрытую предоплату и выписывает штраф.
- Путаница «аванса» и «предоплаты». Многие ставят «аванс» при продаже конкретного товара. Это ошибка. Аванс — деньги без привязки к конкретной поставке. Для конкретного заказа используйте предоплату.
- Несвоевременная фискализация. Чек предоплаты нужно сформировать в момент получения денег, а чек полного расчета — непосредственно в момент передачи товара.
- «Предоплата 100%» при постфактум оплате. Если клиент платит после того, как уже получил товар или услугу, признак должен быть строго «Полный расчет».
- Неверное указание реквизитов. Отсутствие наименования товара в чеке полного расчета, неправильный зачет предоплаты, некорректная разбивка способов оплаты во втором чеке.
- Код маркировки в чеке предоплаты. На этапе предоплаты код маркировки в чеке не отражается. Код маркировки вносится в чек полного расчета только после передачи маркированного товара и получения всей суммы платежа.
FAQ по спорным ситуациям
Нужны ли два чека, если товар оплачивается частями до доставки?
Как быть с абонементом в фитнес-клуб на 10 занятий?
Что делать с чеком, если клиент не забрал товар и предоплата сгорела?
Как формировать чек при возврате предоплаты клиенту?
Нужен ли второй чек, если товар и оплата происходят одновременно?
Ответственность за нарушения
За несоблюдение порядка применения кассовой техники предусмотрены штрафы по ст. 14.5 КоАП РФ:
- для должностных лиц и ИП — штраф от 1/2 до полного размера суммы расчета, но не менее 10 000 ₽;
- для организаций — от 3/4 до полного размера суммы расчета, но не менее 30 000 ₽.
- при повторном нарушении — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 до 2 лет и приостановка деятельности организации до 90 суток.
Важный момент: если вы самостоятельно обнаружили ошибку и сформировали чек коррекции до того, как налоговая узнала о нарушении (например, в ходе проверки), вас могут освободить от штрафа (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).
Заключение
Правильное оформление чеков предоплаты и полного расчета — гарантия финансовой дисциплины и защита от штрафов. Главное правило: деньги поступили — чек предоплаты, товар отгружен — чек полного расчета. Используйте современные кассы, которые автоматизируют эти процессы, и всегда проверяйте правильность реквизитов, особенно при работе с авансами и маркированными товарами.
Настроили фискализацию правильно? Проверьте свои текущие настройки в личном кабинете Robokassa. Если остались вопросы по интеграции, наша поддержка поможет разобраться в нюансах вашего конкретного кейса.
