Переход с УСН на НДС в 2026 году: что нужно сделать бизнесу

Компании и предприниматели на УСН становятся плательщиками НДС с 2026 года, если их доход за 2025 год превысил 20 млн ₽. Порог для уплаты налога постепенно снижается. За 2026 год лимит составит 15 млн ₽. За 2027 год планка опустится до 10 млн ₽.

Когда бизнес на УСН обязан перейти на НДС

Компании и ИП остаются на УСН, пока годовой доход не превысит 490,5 млн рублей. Этот лимит действует в 2026 году с учетом коэффициента-дефлятора 1,090.

Если в следующем месяце вы начнете платить НДС, сразу предупредите партнеров. Укажите, по какой ставке будете работать, чтобы избежать претензий.

Что делать бизнесу при начале уплаты НДС

Хотя закон не обязывает уведомлять партнеров о начале уплаты НДС, на практике это спасет от споров по договорам, проблем со счетами-фактурами и репутационных потерь. Контрагенты смогут принять налог к вычету, а вы избежите расхождений в отчетности.

Договоры требуют проверки. В случае необходимости подготовьте допсоглашения. В 2026 году для бизнеса на УСН действуют ставки НДС:

• 0%, 5% или 7% — льготные, зависят от вида деятельности и дохода и при соблюдении условий;
• 10% — для социально значимых товаров;
• 22% — стандартная ставка для остальных случаев.

Налог можно выделить из текущей цены или добавить сверху. Рассчитайте сумму заранее, чтобы не менять условия в одностороннем порядке.

Отправить уведомление можно любым способом, но лучше выбрать вариант с подтверждением вручения: курьером, заказным письмом или через ЭДО.

Нужно ли подавать уведомление о переходе на НДС

Уведомлять ФНС не нужно. Налоговая служба фиксирует статус по первой декларации.

Уведомить нужно покупателей, поставщиков и арендаторов. Партнеры должны узнать об изменениях минимум за тридцать дней до ввода новых условий. Отсутствие информации о переходе на НДС создает налоговые разрывы. Система АСК НДС выявляет расхождения между отчетами сторон. Партнеры потеряют право на вычет. Споры из-за цен могут привести к судебным разбирательствам.

Но главный риск — это репутационные потери. Мораторий на первый штраф за просроченную декларацию не защищает от претензий по договорам.

Что бизнесу нужно проверить до перехода на НДС

Перепроверьте договоры, платежные формы, счета, акты, информацию в товароучетной системе и CRM.

Уделите внимание корректной настройке онлайн-кассы. Перепроверьте реквизиты и контактные данные в личном кабинете поставщика кассового решения.

Как переход на НДС влияет на онлайн-платежи

Информация в кассовом чеке должна строго соответствовать реальным условиям сделки, особенно в части начисления и выделения НДС. Любое расхождение между фактической операцией и данными в чеке создает риски для бизнеса.Неверная налоговая ставка или отсутствие выделенного НДС привлекает внимание ФНС, что может привести к выездным проверкам, доначислениям и штрафам. У контрагентов такие чеки не позволяют принять налог к вычету, что вызывает претензии, разрывы в документах и ухудшает деловые отношения. Кроме того, покупатели видят итоговую сумму, и ошибки в расчетах неизбежно ведут к возвратам, жалобам и потере репутации.

Ошибки бизнеса при переходе на НДС

FAQ: частые вопросы про переход с УСН на НДС

Заключение

Чтобы переход на уплату НДС прошел без сбоев, подготовьтесь заранее. Пройдитесь по пунктам — так вы избежите штрафов, споров с партнерами и технических ошибок.

1. Проверьте годовой доход. Если он близок к 20 млн ₽, нужно подготовиться к уплате НДС
2. Обновите договоры. Добавьте условия по НДС и ставкам.
3. Уведомите контрагентов за месяц до изменений.
4. Внесите правки в оферту и карточки товаров на сайте.
5. Обновите прошивку онлайн-кассы, проверьте фискализацию.
6. Протестируйте платежные формы — НДС должен считаться верно.
7. Проверить интеграции. Эквайринг, учетная система, CRM должны включать НДС.
8. Выделить НДС из цены или добавить сверху.
9. Сверьте маржинальность с новой налоговой нагрузкой.
10. Настроить отчетность под новые ставки.

Сохраните чек-лист и отметьте выполненные пункты. Так вы ничего не упустите и запустите изменения в срок.